Финансы для внешней торговли

Малый и средний бизнес – основа экономики любой страны, но его ресурсы для развития нередко ограничены, особенно если речь идет об экспорте. Что делать, если иностранный покупатель рассчитается за товар только через три месяца, а деньги нужны сегодня? Как начать работу с новым заграничным партнером? У АО «Росэксимбанк» (входит в группу РЭЦ) есть финансовые продукты для множества ситуаций, с которыми сталкиваются экспортеры – как малые предприятия, так и крупные компании. Самые востребованные из этих продуктов – в подборке «Ведомости&».

Кредит «Деньги на экспорт»

Это типовой, коробочный кредит для малых и средних экспортеров. Он позволяет экспортерам оперативно, без предоставления залогов и по минимальной ставке получить средства на оплату расходов, связанных с исполнением контракта. Целевой сегмент – экспортеры высокотехнологичной продукции с годовой выручкой до 5 млрд руб.

Экспортер может претендовать на кредит до 100 млн руб., при этом сумма не должна превышать 80% стоимости контракта. Кредит выдается в рублях на срок до двух лет, но не дольше срока исполнения обязательств по договору. Погашение кредита осуществляется за счет всей поступающей выручки по финансируемому контракту. Залог не требуется, но потребуются поручительства бенефициаров и основных участников группы компаний, в которую (и если) входит заемщик.

Рассмотрение заявок осуществляется по ускоренной процедуре на основе сокращенного пакета документов. Выдача кредита «Деньги на экспорт» предполагает открытие счета в АО «Росэксимбанк».

Финансирование дебиторской задолженности

Товар иностранному покупателю уже отгружен, но оплата по нему еще не получена. Отсрочка платежа в 2–3 месяца – обычное дело для любого контракта. Но что делать, если оборотные средства нужны уже сегодня?

«Финансирование дебиторской задолженности» позволяет решить эту проблему. Чтобы им воспользоваться, компании потребуются контракт с указанными в нем сроками отсрочки платежа и документы, подтверждающие отгрузку. Максимальная сумма финансирования – 85% от суммы контракта, максимальный срок – пять лет.

Чтобы снизить риски, экспортер может застраховать краткосрочную дебиторскую задолженность, заключив договор с экспортным страховым агентством АО «ЭКСАР», входящим вместе с Росэксимбанком в группу Российского экспортного центра (РЭЦ, входит в группу ВЭБ.РФ). Страховка пригодится, если покупатель по каким-то причинам – от финансовых до политических – не сможет оплатить поставленный товар. В таком случае выгодоприобретателем по страховке будет Росэксимбанк.

Предэкспортное финансирование

Расходов, связанных с выполнением экспортного контракта, великое множество. Нужно закупить сырье, комплектующие и материалы, оплатить логистику, услуги подрядчиков и таможенные расходы, а денег в оборотном капитале не всегда достаточно.

Решением может стать «Предэкспортное финансирование», сумма которого может достигать 80% экспортного контракта, а срок кредитования – пяти лет. Кредит выдается в рублях или другой валюте, причем не обязательно в валюте экспортного контракта. Деньги банк выдает под залог прав требования выручки по контракту.

Гарантия возврата авансового платежа

Нередко российские экспортеры работают на условиях авансового платежа: часть средств иностранный покупатель перечисляет сразу, остальное – после исполнения контракта. В этом случае гарантия нужна уже иностранному покупателю. Ею может стать соглашение экспортера с банком, по которому тот вернет иностранному заказчику аванс, если экспортер-исполнитель не выполнит условий договора.

Сумма гарантии равна сумме авансового платежа, указанного в экспортном контракте. Услуга предоставляется до момента исполнения обязательств, указанных в условиях гарантии. Банк выплачивает гарантию в рублях, долларах, евро или валюте контракта.

Гарантия исполнения контракта

Компании-экспортеры могут также получить гарантии банка на должное исполнение своих обязательств в пользу иностранного контрагента. В этом поможет услуга «Гарантия надлежащего исполнения обязательств по экспортному контракту». Чаще всего такая услуга необходима, когда экспортер начинает работать с новыми покупателями. Таким образом российская компания гарантирует исполнение своих обязательств по поставкам.

Росэксимбанк предоставляет гарантию на сумму от 5 до 15% от стоимости контракта, которая действует до его окончания. Среди необходимых условий – наличие договора поставки и портфеля реализованных аналогичных контрактов. Что касается обеспечения, то банк принимает решение о его необходимости на основании финансового состояния поставщика.

Ускоренная процедура возврата НДС

Пополнить оборотный капитал компании-экспортеры из малых и средних предприятий (МСП) могут благодаря программе ускоренного возмещения НДС.

Ст. 176 Налогового кодекса РФ предусматривает право экспортера получать из бюджета возмещение НДС по товарам, отправленным на экспорт. Стандартная процедура требует ожидания, когда завершится камеральная проверка, чтобы получить эти деньги (возмещение НДС).

Ускоренная процедура (ст. 176.1) дает возможность получить деньги в течение двух недель с момента подачи налоговой декларации по НДС, т. е. в несколько раз быстрее, приложив к декларации соответствующую банковскую гарантию. Такой гарантией банк подтверждает налоговой инспекции, что если экспортер ошибся в определении возмещаемой суммы НДС и получил лишние деньги, то деньги будут возвращены в бюджет либо самим экспортером, либо банком, выдавшим гарантию. Благодаря такой гарантии деньги поступают на счет компании уже через 10–12 рабочих дней после подачи декларации, без нее – в течение нескольких месяцев.

АО «Росэксимбанк» кроме выпуска стандартных гарантий возврата НДС разработал специальный продукт для МСП-экспортеров. Это коробочный продукт – гарантия с максимальной суммой 10 млн руб. выдается по упрощенной, ускоренной процедуре и стандартному, сокращенному набору документов. Раньше для ускоренного получения гарантии от экспортера требовался опыт прохождения как минимум двух камеральных проверок по возврату НДС, а теперь достаточно одной проверки. Нововведения призваны облегчить процедуру возврата НДС для экспортеров и расширить ее доступность.

Как получить услугу.

• Авторизоваться на платформе «Мой экспорт».

• Заполнить заявку «Гарантия. Возврат НДС для МСП».

• Дождаться результатов рассмотрения заявки.

• Получить подписанное со стороны банка соглашение.

• Следующий шаг – когда бухгалтерия экспортера определит точную сумму НДС к возмещению и оформит соответствующую налоговую декларацию, заполнить заявления на выдачу гарантии на эту уточненную сумму.

Кто может рассчитывать на получение гарантии?

• Компания должна находиться в реестре субъектов МСП и осуществлять экспорт.

• Срок ведения деятельности – не менее 24 месяцев.

• Система налогообложения – общая.

• Снижение чистых активов компании за последние два года по данным бухгалтерской отчетности не должно превышать 25%.

• Наличие положительного опыта возмещения НДС (успешного прохождения не менее одной камеральной проверки).

• Компания-заявитель должна быть готова предоставить поручительства своего бенефициара. &