AIB потерял $750 млн

Вопрос качества финансовой отчетности после краха Enron стал доминирующим на фондовом рынке. К сожалению для инвесторов, плохие новости в последнее время сыплются как из рога изобилия. Вчера крупнейший банк Ирландии Allied Irish Banks (AIB) сообщил, что один из трейдеров его дочернего банка в США - Allfirst "нагрел" банк на $750 млн путем проведения мошеннических валютных операций. Объявление немедленно породило вопросы относительно эффективности аудита и системы внутреннего контроля в банке.

По сообщению AIB, валютный трейдер Джон Раснак в понедельник не появился в офисе Allfirst, после того как в выходные руководители банка попросили его представить объяснения по проводившимся им операциям. Проблемы выявились три-четыре недели назад, когда Раснак, проработавший в Allfirst семь лет, затребовал огромные деньги на проведение сделок. Руководители Allfirst занялись анализом "очень большого числа сделок"; на выяснение того, где подложные операции, а где истинные, потребовалось некоторое время. В понедельник утром о проблемах и исчезновении Раснака было сообщено Майклу Бакли, генеральному директору AIB. К расследованию по просьбе банка подключилось ФБР. Задержаны пять руководителей Allfirst. Приостановлены все операции Allfirst по торговле валютой. В среду Бакли объявил о мошенничестве, назвав его "весьма сложной аферой". Раснак проводил свои операции в течение последнего года, и ему удалось обойти систему контроля, действующую в банке. По предварительной информации, схема мошенничества такова. Раснак проводил валютные сделки на форвардном рынке. Такие операции хеджируются путем проведения операций с валютными опционами; прибыль и убытки от форвардных сделок зачитываются прибылями и убытками от сделок с опционами. По данным AIB, валютные сделки Раснак проводил в обычном порядке, тогда как сделки с опционными контрактами были фиктивными и заводились им в систему Allfirst преднамеренно. Банк оценивает ущерб, нанесенный Раснаком, в $750 млн, что составляет около 60% годовой прибыли AIB до уплаты налогов. Представители банка заявили, что в результате списания потерь от аферы Раснака прибыль за 2001 г. после уплаты налогов, данные о которой должны быть обнародованы 20 февраля, будет уменьшена на 595 млн евро ($515,5 млн). Отношение первичного капитала AIB к активам сократится с 7,2% до 6,4%. Бакли, однако, подчеркнул, что этот "единичный удар по банку не подорвет его бизнес и рентабельность".

После объявления об афере акции AIB упали на 16%. Аналитики были шокированы размером потерь. "Эта информация появилась в самое неподходящее время: инвесторы сейчас очень обеспокоены нарушениями в бухгалтерской отчетности и слабым внутренним контролем", - говорит Имонн Хьюз, банковский аналитик ABN Amro. На вопрос, почему PricewaterhouseCoopers не выявила потенциальные проблемы во время проведения в прошлом году внутреннего аудита AIB, финансовый директор банка Гэри Кеннеди ответил: "Мы ни в чем не виним PwC. Это целый клубок проблем". (FT, 6. 02. 2002).

И DELOITTE TOUCHE ТУДА ЖЕ.

Deloitte Touche Tohmatsu стала последней из "большой пятерки" аудиторских компаний, заявивших о своих планах в той или иной степени разделить аудиторский и консалтинговый бизнес. Пока не решено, на каких условиях произойдет разделение Deloitte Touche, однако известно, что план должен быть представлен к концу мая. Среди обсуждаемых вариантов - первичное размещение акций или продажа подразделения не аудиторских услуг. "Мы пытаемся найти решение, в равной мере устраивающее всех наших партнеров, сотрудников и клиентов", - заявил Джеймс Коупланд-мл., генеральный директор Deloitte Touche.