Почему самозанятым не нужны низкие налоги

30-летняя тюменка Мария никогда не работала по найму: еще будучи студенткой факультета иностранных языков, она стала давать уроки английского школьникам. Мария вспоминает, что сначала находила учеников на профильных сайтах для репетиторов, а сейчас – по рекомендациям от родителей. Одно часовое занятие стоит 600 руб., а в месяц Мария зарабатывает около 35 000 руб. «Мертвый сезон – с середины июня до середины августа: когда школьники уходят на каникулы, я остаюсь без работы», – рассказывает она. Мария считает свой доход слишком маленьким и нестабильным, чтобы платить налоги. Девушка просит родителей платить за уроки только наличными, чтобы не попасть под наблюдение налоговой службы.

Всего в неформальном секторе России работает от 15 млн до 22 млн самозанятых граждан, по оценкам председателя комитета по бюджету и финансовым рынкам Совета Федерации Сергея Рябухина. Самозанятые – повара, швеи, няни, репетиторы и строители – нигде не регистрируются и имеют неофициальные заработки. По подсчетам Минтруда, в 2016 г. из-за этого бюджет недополучил около 500 млрд руб. страховых взносов.

Большинство самозанятых (61,9%) не хотят регистрироваться и платить налоги – таковы данные исследования сервиса по поиску фрилансеров YouDo.com, который опросил 50 000 зарегистрированных на сайте исполнителей. Практически все респонденты (96%) выполняют заказы как физлица, и только 4% работают как ИП и юрлица.

«Государство даже не придумало никакой красивой легенды, чтобы я платил налоги», – говорит 24-летний Илья Емельянов. Последние три года он занимается ремонтом, сборкой мебели и установкой бытовой техники в квартирах и частных домах Москвы и области. В самые загруженные месяцы, работая каждый день без выходных, он получает около 230 000 руб., а средний заработок составляет около 150 000 руб. Полгода назад Емельянов оформил ИП и открыл банковский счет, чтобы получать заказы еще и от юридических лиц. Но заказов оказалось мало. «Юрлица предпочитают работать со мной за наличные деньги, без оформления договоров», – рассказывает Емельянов. По его словам, сейчас как ИП он зарабатывает лишь небольшую часть своего дохода – около 23 000 руб. в месяц, при этом Емельянову приходится перечислять 6% налога с оборота и страховые взносы около 32 000 руб. в год. Емельянов говорит, что ему самому выгоднее работать у частных лиц за наличные.

Нелегальный статус доставляет фрилансерам немало хлопот: им сложно взять кредит, получить визу, налоговый вычет и даже совершить крупную покупку. 87% респондентов YouDo сообщили, что они сталкивались с необходимостью подтверждения дохода. Они бы и рады платить налоги, да нечем: каждый второй фрилансер (56%) считает, что мало зарабатывает.

Самозанятые жалуются и на условия труда. Светлана Тошич, агент по поиску нянь, говорит, что няни в Москве работают по 10 часов в сутки, а их отпуск полностью зависит от родителей. Родители заключают с нянями договор на оказание услуг: в документе пишут, что няня имеет право не приходить на работу из-за болезни только 3–5 дней в год, знает Тошич. По ее оценкам, в Москве няни зарабатывают в среднем по 60 000 руб. в месяц, на время отпуска родителей получают половину месячного заработка.

По нынешнему Трудовому кодексу с нянями, сиделками и уборщицами физические лица должны заключать трудовой договор, напоминает адвокат Павел Андреев, член экспертного совета комитета Госдумы по труду. В таком случае самозанятый гражданин может рассчитывать на отпуск и больничные, а наниматель должен платить за него страховые взносы и налог в 13%, говорит эксперт. «Однако так никто не делает», – замечает Андреев.

Только 7,9% респондентов YouDo.com считают приемлемым налог по нынешней ставке НДФЛ (13%). Собрать страховые взносы с нанимателей нянь и репетиторов, равно как и НДФЛ в 13% с самих фрилансеров, невозможно, признают чиновники. Минтруд сейчас предлагает просто исключить из Трудового кодекса граждан, которые работают у физических лиц. Новая идея – заменить взносы и НДФЛ налогами с выручки на самих самозанятых. Минфин предлагает: самозанятые, которые работают на физлиц, будут платить 3% с выручки, а фрилансеры в компаниях – 6%. Этот налог заменит сразу НДФЛ и страховые взносы – по плану Минфина. Годовой доход фрилансера не должен превышать 10 млн руб.

Но только четверть респондентов YouDo считают 6%-ный налог справедливым, а 30,9% самозанятых готовы отдавать государству лишь 1% от дохода.

Еще одна причина нежелания самозанятых платить налоги – непредсказуемость государства. «Сначала сделают низкую ставку, я встану на учет, а потом налоги резко повысят», – предполагает репетитор Мария. 38,8% самозанятых не встают на учет, потому что боятся налоговых и других проверок, по данным YouDo. Емельянов же уверен, что инспекторам не будет интересно искать людей с такими низкими заработками.

Власти пока даже не могут идентифицировать самозанятых, не то что их разыскать, говорит член президиума «Опоры России» Юрий Савелов. Самозанятых сложно отделить от безработных, иждивенцев и наемного персонала, работающего без трудовых договоров, отмечает эксперт. Решение – создать ассоциации и профсоюзы самозанятых, чтобы объединить фрилансеров и начать регулировать их деятельность, уверен Андреев. Тошич говорит, что агенты по подбору нянь и сиделок смогут помочь выявлять нелегальных домработниц. Андреев считает, что сервисы по подбору фрилансеров должны способствовать легализации работников. «Агрегаторы такси сейчас подключают только парки-юрлица или водителей-ИП, с самозанятыми можно поступать так же», – замечает Андреев. Сооснователь сервиса YouDo Денис Кутергин говорит, что не получал таких предложений от госорганов. Если сервис обяжут регистрировать на сайте только ИП или самозанятых, вставших на учет, привлекать фрилансеров будет труднее, часть работников просто уйдет, а процесс верификации работников усложнится, говорит Кутергин.