ФНС с октября сможет штрафовать за сокрытие средств на электронных кошельках

С 1 октября ФНС получит возможность штрафовать налогоплательщиков за нарушение требований декларировать переводы через иностранные компании без открытия банковского счета свыше 600 000 руб. в год. Это касается средств, переводимых через платежные системы типа Western Union, MoneyGram и других подобных.

Размер штрафа составит от 20 до 40% суммы, переведенной за год, и будет одинаковым для всех налогоплательщиков (граждан, должностных и юридических лиц). Соответствующий закон Владимир Путин подписал 11 июня. Требование отчитываться о таких операциях в ФНС вступило в силу с 1 июля.

Юридические лица и индивидуальные предприниматели, отправляющие средства за рубеж с помощью иностранных платежных систем, должны будут отчитаться за III квартал 2021 г. до 31 октября. Граждане первые отчеты должны представить до 1 июня 2022 г. – за период с 1 июля по 31 декабря 2021 г., если сумма начислений за это время превысила 600 000 руб.

29 сентября ФНС уточнила, что переводы на пользовательские счета для оплаты приложений и медиапродуктов (например, с помощью кошелька Steam или Apple Pay) у иностранного онлайн-сервиса декларировать не нужно. Но пополнение баланса иностранных кошельков для покупок в интернет-магазинах товаров на сумму более 600 000 руб. за год декларировать обязательно.

Список основных иностранных электронных кошельков и их реквизиты опубликованы на официальном сайте налоговой службы, напомнил представитель ФНС. Список будет постоянно обновляться и дополняться, а в случае ошибок в отчете налоговый орган направит уведомление об их исправлении. Пока в списке 11 платежных систем. Например, первая платежная система в списке – Payeer, она зарегистрирована в Вануату.

Эксперты сомневаются в эффективности новых мер. «Изначально они понадобились, чтобы контролировать платежи за услуги небольших бизнесов и фрилансеров, а также переводы трудовых мигрантов за рубеж через системы переводов, например Western Union или «Золотая корона», – рассказал «Ведомостям» старший советник Hill Consulting Сергей Нестеренко. – Такие системы позволяют переводить деньги между гражданами без открытия банковского счета». Все имеющие лицензии в России организации обязаны отчитываться перед регуляторами и налоговой, поэтому с ними проблем в контроле за выполнением требований нового закона не возникнет, полагает Нестеренко: «Другое дело, что небанковские финансовые организации, работающие в зарубежной юрисдикции, не обязаны отвечать на запросы отечественных контролирующих органов. Еще одна проблема – счета в платежных системах типа PayPal и брокерские счета, которые формально также подпадают под закон о переводах без открытия банковского счета».

По словам Нестеренко, узнать о потенциальных операциях за рубежом власти могут, например, по исходящим платежам за рубеж из российских банков. Вне контроля остается пока вывод денег через криптобиржи и вообще использование криптовалют, но думаю, что это временно, сказал Нестеренко.

Перевести по 599 999,99 руб. из одного банка через две разные платежные системы или из разных банков через одну систему, скорее всего, не получится, потому что операции могут быть помечены подозрительными и будут заблокированы, полагает председатель правления НП «Национальный платежный совет» Алма Обаева: «А если из двух разных банков переводить через две разные системы, то, скорее всего, отследить это не удастся, потому что нет средств для контроля подобных операций. Было бы желание, а деньги найдут путь за границу».

С учетом широкого перечня финансовых инструментов (брокерские счета, криптокошельки) маневров для граждан, осуществляющих практику переводов за рубеж, остается достаточно, считает руководитель направления «Разрешение IT & IP споров» юридической фирмы «Рустам Курмаев и партнеры» Ярослав Шицле: «Если ФНС и иностранный поставщик платежных услуг имеют налаженный контакт, то даже если разбивать перевод на суммы менее 600 000 руб., то рано или поздно регулятор может провести проверку в отношении подозрительных объемных операций. Таким образом, вероятно, санкции в виде штрафов, учитывая весомый процент, требуемый к уплате, вполне могут быть рабочими».