У налоговой службы США появились вопросы к Олегу Тинькову

Основатель и акционер группы TCS Group Holding Plc. (материнская компания «Тинькофф банка») Олег Тиньков примет участие в судебных слушаниях, инициированных Налоговой службой США, говорится в раскрытии информации TCS Group на сайте LSE. Слушания состоятся в Лондоне в феврале – апреле 2020 г. Дело касается решения вопросов, связанных с уплатой налогов, отмечается в сообщении. Тиньков был гражданином США до 2013 г.

«Мы не можем раскрыть более подробную информацию о деле, но господин Олег Тиньков уверен, что оно будет разрешено как можно быстрее», – уточняется в сообщении TCS Group Holding. Тиньков будет участвовать в слушаниях в качестве частного лица. Разбирательство не затрагивает ни одну из операционных компаний Tinkoff Group, уточнили в группе. Представитель «Тинькофф» добавил лишь, что группа самостоятельно сообщила информацию об участии Тинькова в судебных слушаниях, чтобы соблюсти все юридические нормы, имеющие отношение к публичной компании с листингом в Лондоне и Москве.

После публикации новости о предстоящих слушаниях стоимость депозитарных расписок TCS Group в ходе торгов на Лондонской фондовой бирже упала на 10,38% до $21,15 за бумагу по сравнению с уровнем закрытия предыдущих торгов. На 12.10 мск рыночная капитализация группы составляла $4,7 млрд. К этому времени стоимость депозитарных расписок группы на Московской бирже снизилась на 8,82% до 1414 руб. за бумагу.

Акции других российских эмитентов сегодня тоже несут потери. Например, ADR Сбербанка на Лондонской бирже к 12.10 мск упали на 6%, GDR ВТБ – на 7,35%. На Московской бирже к этому моменту обыкновенные акции Сбербанка упали на 3,69%, ВТБ – на 5%. А индексы Мосбиржи и РТС потеряли 1,98 и 3,94% соответственно. 

Когда Тиньков был гражданином США, он должен был отчитываться перед американской налоговой службой обо всех своих доходах по всему миру и счетах за пределами США, говорит партнер KPMG Донат Подниек: неважно, где в это время жил и работал бизнесмен. Если Тиньков не декларировал свои доходы и не декларировал зарубежные счета, его могут привлечь к ответственности. В США гораздо более сложная система налогообложения доходов, чем в России, суровые штрафы, могут даже в тюрьму посадить за неуплату налогов, сказал Подниек.

Претензии к бизнесмену могут быть по другому поводу, продолжает он. В США есть правило, что если человек выходит из гражданства, то при определенных условиях он обязан заплатить налоги с вмененного дохода от продажи активов, – так называемый exit tax. Доход этот рассчитывается из расчетной прибыли, которую гражданин получил бы, если бы продал активы. Если при выходе из гражданства условия для расчета этого налога не проверялись, а обязанность по его уплате возникла, то Тинькова опять же могут привлечь к ответственности.

Неважно, является Тиньков резидентом США сейчас или нет, указывает Подниек. Если он нарушил закон, пока был гражданином, к нему может быть предъявлено обвинение. В США могут применяться более длительные сроки давности по нарушениям, связанным с налогами, чем в России. По некоторым срок давности фактически отсутствует, констатирует Подниек. 

Наказание может быть смягчено в силу ряда обстоятельств, указывает представитель аудиторско-консалтинговой компании «МЭФ-PKF». Это может быть незнание закона (что еще нужно доказать), намерение уплатить налог в более позднее время, добросовестное исполнение советов юридического консультанта или бухгалтера, плохое состояние здоровья или добровольное содействие в раскрытии нарушения и добровольное возмещение всех недоимок и штрафов.

TCS Group зарегистрирована на Кипре. Группа является единственным акционером «Тинькофф банка». Тиньков является основным акционером TCS Group. Его состояние Forbes оценивает в $2,2 млрд.

4 февраля капитализация TCS Group в ходе торгов на Лондонской фондовой бирже превысила $5 млрд. В этот день стоимость депозитарных расписок поднялась до $25,35. Бумаги группы на Московской бирже в тот день подорожали до 1610 руб. за акцию.