Какие валютные операции и счета оказались под запретом
«Ведомости» разбирались с введенными Россией и ЕС ограничениями
С 1 марта Кремль запретил российским компаниям и гражданам зачислять валюту на свои счета и вклады за рубежом. Меры введены, чтобы поддержать рубль и предотвратить отток капитала. Ранее ЕС и Великобритания ввели ограничения по счетам россиян за рубежом.
Запрет российских властей не распространяется на корреспондентские счета (используются для расчетов по внешней торговле). Кроме того, запрещено предоставлять нерезидентам займы в валюте.
Валютные ограничения затронули всех резидентов – как юридические, так и физические лица. Валютные резиденты – это все граждане России, а также иностранцы, постоянно проживающие в стране. Человек с паспортом РФ, который проживает за рубежом более 180 дней в году и имеет вид на жительство (ВНЖ) в другой стране, признается валютным резидентом России с особым статусом – на него не распространяется большая часть требований закона о валютном контроле. Но новый указ президента в отличие от закона никак не разграничивает обычных резидентов и резидентов с особым статусом.
Технически перечисленные в законе валютные операции по-прежнему можно провести, но отныне они незаконны. Строго говоря, положения указа должны быть имплементированы в закон о валютном регулировании, чтобы не было противоречий между двумя нормативными актами, полагает руководитель налоговой практики АБ ЕПАМ Сергей Калинин. На данный момент согласно указу такие операции будут квалифицироваться по ст. 15.25 КоАП «Нарушение валютного законодательства» со штрафами в 75–100% от суммы операции. Запреты ввели срочно указом президента, чтобы предотвратить массовый отток валюты из страны, напомнил Калинин.
Что запрещено
Указ запретил зачислять иностранную валюту на зарубежные счета. В документе использована формулировка «свои счета» – это может означать, что нет прямого запрета на переводы валюты на счета, например, близких родственников, полагает Калинин. Не вполне ясно, запрещает ли указ получать средства на зарубежные счета от третьих лиц (как от нерезидентов, так и от других резидентов), подчеркивается в обзоре PwC.
Получение дивидендов и процентов тоже будет считаться зачислением иностранной валюты на счет резидента, исходя из буквального толкования указа, добавила управляющий партнер юрфирмы FTL Advisers Наталья Пацева.
Другая помощь рублю
28 февраля из-за блокировки резервов Банк России пошел на экстренное повышение ключевой ставки до рекордных 20%, временно запретил брокерам продавать иностранцам ценные бумаги.
Экспортеров обязали продавать 80% валютной выручки – мера из СССР и 1990-х. В 1998 г., чтобы удержать валюту в стране, норматив обязательной продажи был 75%. По мере того как Россия выходила из кризиса, норматив снижался и был полностью отменен с 2007 г.
В 2014 г. правительство тоже требовало от экспортеров стабильно продавать валютную выручку. ЦБ и Росфинмониторинг ежедневно мониторили продажи бизнесом валюты на рынке.
Впрочем, нет однозначного ответа, можно ли будет перевести доллары или евро на брокерский счет в иностранном банке или такая опция будет в принципе недоступна, признал Калинин. Закон о валютном регулировании уравнивает банковские счета и счета в других организациях финрынка. «Исходя из цели оставить валюту в России, думаю, следует трактовать указ расширительно», – полагает он.
Кроме перевода валюты на банковские счета запрещены все валютные операции с электронными кошельками – причем как на зачисление, так и на списание.
Нельзя перевести средства со счета контролируемой иностранной компании (КИК) на личный счет за рубежом, полагает Пацева.
Спорный момент – будет ли считаться нарушением получение на зарубежные счета доходов в виде процентов по депозитам, отметил Калинин. Если исходить из прямого прочтения указа – скорее да, считает он.
По валютному законодательству гражданин России, который более 183 дней в году проживает в другой стране, обладает особым статусом. Например, он может получать напрямую на свои иностранные счета платежи в валюте от своего работодателя. Но указ не делает различий для разных категорий резидентов. Поэтому, исходя из буквального толкования указа, такому гражданину тоже запрещено принимать, например, зарплату в валюте на счет в иностранном банке, – только в банке на территории России или в рублях, говорит Пацева.
Какие операции разрешены
Валюту на зарубежных счетах можно потратить – главное, не зачислять валюту другому российскому валютному резиденту, чтобы не поставить его под удар. «Можно купить недвижимость за рубежом и зачислить оплату нерезиденту РФ – риэлтору или брокеру – на эскроу-счет», – успокаивает Пацева.
Разрешено зачислять валюту на счета своих КИК, трастов, фондов, добавил Калинин. Иностранная структура не валютный резидент России и на нее эти ограничения не распространяются, считает он. Запрещено именно долговое финансирование в валюте своих КИК, трастов, фондов. Но в указе нет прямого запрета на иные формы финансирования КИК, обращает внимание Калинин.
«При наличии личного счета в иностранном банке уже сейчас можно эти деньги или портфель внести в качестве капитала, взноса в имущество – главное, не займа – на счет КИК. Это первое действие, которое сейчас нужно предпринять», – рассказала Пацева. Зачисление на счета иностранных структур, даже если их бенефициарами являются российские резиденты, пока не ограничено. Но предоставлять заем такой структуре российским резидентам нельзя.
Россиянам и компаниям можно расплачиваться по своим долгам перед иностранными контрагентами – речь идет исключительно о блокировке кредитования резидентами нерезидентов, пояснил ранее «Ведомостям» близкий к правительству источник.
Санкции ЕС по счетам
26 февраля Евросоюз запретил россиянам и российским компаниям хранить на депозитах в европейских банках больше 100 000 евро. Также введен запрет на продажу ценных бумаг в евро. Европейским депозитариям запрещено оказывать гражданам и организациям России услуги по продаже ценных бумаг, выпущенных после 12 апреля. Великобритания запретила россиянам держать депозиты в британских банках на сумму выше 50 000 фунтов стерлингов ($66 800).
Ограничения по вкладам не относятся к лицам с гражданством или ВНЖ государства – члена ЕС. Кроме лиц под санкциями: они вправе иметь счет на сумму выше 100 000 евро в одном банке, полагает Пацева.
Арест, заморозка, блокировка угрожает только лицам под персональными санкциями. По законодательству ЕС и Великобритании невозможно массово заморозить активы – только конкретного лица. «Массовых блокировок не будет. Скорее всего, банк предпишет вывести средства в течение определенного срока. Менее лояльный вариант – немедленное предписание клиенту на перевод средств в Россию. Вывести деньги получится только в Россию, так как зачисление валюты на любые иностранные счета теперь запрещено указом президента», – пояснила Пацева.
Возможные новые меры
ЕС обязал банки составить список лиц со счетами выше 100 000 евро и предоставить в центробанк своей страны до 27 мая 2022 г. «Какие будут дальнейшие шаги – неизвестно», – подчеркивает Пацева.
«Блокировка счетов так называемых Interactive Brokers (американский брокер) – ожидаемый шаг, эти счета под риском», – предупредила Пацева. Важно, чтобы такие счета были задекларированы в России. Как только на счет в России придут средства с Interactive Brokers, банк сразу спросит источник происхождения доходов.
Ограничения на покупку ценных бумаг и недвижимости
Со 2 марта приобретать ценные бумаги и недвижимость в сделках с лицами, связанными с «недружественными» странами, выдавать им кредиты и займы можно лишь с разрешения комиссии правительства по контролю за иностранными инвестициями. При необходимости правительство может установить условия таких сделок.
Не уточняется список стран, помимо США.
Указ закрывает возможность без разрешений приобрести такое имущество через промежуточное звено. Согласовывать придется сделки на имущество с лицами из остальных стран, если до 22 февраля 2022 г. оно принадлежало лицам в «недружественных» странах.
Подобные сделки будут осуществляться на торгах по согласованным с Минфином разрешениям ЦБ. В них будут содержаться условия правительства. Ограничения не распространяются на сделки с участием ЦБ и госорганов. Правительство должно за пять дней утвердить порядок выдачи разрешений на такие сделки.
Получение ВНЖ в Европе за недвижимость, скорее всего, будет скоро закрыто для всех заявителей из России, полагает Пацева. Программы «золотых паспортов» и «золотых виз» позволяли получить гражданство или разрешение на постоянное проживание в стране на основании определенного взноса – инвестиций в ценные бумаги, недвижимость.
Португалия, как передовая в выдаче «золотых виз» страна, прекратила их выдачу россиянам. «Скорее всего, другие страны поступят так же», – полагает Пацева. Гренада приостановила прием заявок, но пока программа не закрыта.
Великобритания отменила «золотые визы» инвесторам, вложившим в национальную экономику минимум 2 млн фунтов, со ссылкой на то, что таким путем в страну приходят «грязные» российские деньги и коррупционеры. «Для тех, кто занимался бизнесом и не был связан с госслужбой и госпредприятиями, риск минимален. По паспортам, которые по этой программе уже выданы, риск микроскопический. Аннулировать уже выданный паспорт практически невозможно», – пояснила Пацева.
Если у владельца инвесторской визы Великобритании не задокументирован источник происхождения капитала, который в том числе был направлен на инвесторский взнос, рекомендуется собрать комплаенс-досье, включая налоговые декларации, чтобы в случае проблем быстро снять с себя подозрения. «Небольшая подготовка не повредит», – добавила она.