Налоговики обнаружили крупнейшую в российской истории поставку контрафактной водки

По решению Федерального арбитражного суда Северо-Кавказского округа от 30 октября кабардино-балкарское ООО «Каскад» из г. Прохладного должно перечислить в бюджет 9 млрд руб. налогов и санкций за 2007–2009 гг. (решение опубликовано на kad.arbitr.ru). По словам двух сотрудников налоговых органов, это крупнейшие в российской истории претензии к алкогольной компании.

Как следует из материалов дела, межрайонная инспекция ФНС №4 по Кабардино-Балкарии уличила «Каскад» в занижении объемов отгруженной продукции: по документам поставлялись бутылки 0,26 и 0,3 л, а фактически – 0,5, 0,7 и 1,5 л. Нарушения видны и из товарно-транспортных накладных самого «Каскада», и из деклараций покупателей его продукции, и из выписок из банков, показывающих ее стоимость.

По мнению налоговиков, «Каскад» не ограничился этими нарушениями: компания необоснованно заявляла вычеты по акцизу за приобретенное сырье (винный дистиллят), которое на самом деле не оплачивалось и не поставлялось.

За указанные три года «Каскаду» доначислено только чистых налогов 5,04 млрд руб. акцизов и 1,29 млрд руб. НДС (к его занижению привело уменьшение акциза). По словам директора ЦИФРРА Вадима Дробиза, долг перед бюджетом в 5 млрд руб. акцизных платежей за 2007–2009 гг. эквивалентен незаконному производству примерно 144 млн полулитровых бутылок водки.

Правда, в судах налоговики встретили понимание не сразу. Первая инстанция и апелляция не разбирались в сути спора, а отменили решение инспекции по формальным основаниям. Они посчитали, что налоговики не рассмотрели заявление «Каскада» об отложении рассмотрения материалов проверки, акт по проверке подписан ненадлежащим лицом, а часть доказательств получена в обход требований Налогового кодекса. Но судьи кассационной инстанции решили, что существенных нарушений процедуры налоговики не допустили, и отказали «Каскаду» в признании решения незаконным, не направляя дело на новое рассмотрение.

По данным ЕГРЮЛ, на ноябрь 2011 г. компанией владели Хасан Дешев (99,99%) и ее гендиректор Хизир Фиров (0,01%). Согласно реестру компания занимается производством виноградного вина, выручка в 2011 г. составила 295 млн руб., чистый убыток – 148 млн. По указанному в реестре телефону «Ведомостям» подтвердили, что Фиров остается гендиректором компании, и предложили перезвонить сегодня, так как на месте его не было.

По данным сайта Росалкогольрегулирования (РАР), срок действия лицензии ООО «Каскад» на производство, хранение и поставки закончился в июне 2011 г. и новых лицензий у компании нет. По словам сотрудника налоговых органов, взыскать такую сумму с подобных компаний нереально: средства с предприятий выводятся сразу, а как начинаются проблемы – могут вывезти даже оборудование. По его мнению, в данном случае помочь могут только уголовные дела против владельцев бизнеса.

Весной 2011 г. ООО «Каскад» попалось во время рейда подразделения РАР и местного МВД на использовании акцизных марок, годом ранее арестованных РАР. По данным этого ведомства, в 2010 г. на «Каскаде» было арестовано 13,3 млн марок, а через год из них осталось только 5,9 млн марок. Из проверок ведомства понятно, почему продукция оформлялась в таре 0,26 л. Так, в 15 магазинах волгоградской сети «Тамерлан» в 2010 г. РАР обнаружило водку «Пшеничка мягкая», «Червонная люкс», «Царская слеза», «Мягкая люкс» и «Прохладненский престиж на березовых почках» производства «Каскада», зарегистрированную в ЕГАИС как винный напиток «Зори Кавказа» (0,26 л, крепость 28%). По данным РАР, продукция «Каскада» поставлялась в 33 российских региона – от Курска и Архангельска до Улан-Удэ.