Банкам придется доказать происхождение средств, за счет которых они увеличивают капитал

В капитал банков будут включаться только денежные средства, происхождение которых кредитные организации смогут документально подтвердить, сказано в проекте изменений положения 395-П о методике определения собственных средств, опубликованном на сайте ЦБ для обсуждения. То же касается и субординированных кредитов и депозитов, за счет которых банки пополняют капитал второго уровня: их регулятор будет готов включить в капитал только после предоставления документов, подтверждающих источник происхождения. Новые правила будут распространяться и на уже совершенные сделки: ЦБ планирует исключать из капитала денежные средства и имущество, если их не удалось достоверно оценить, так как банк не предоставил необходимых документов, говорится в документе.

«Траст» был спасен, и ЦБ выделил санатору – банку «ФК Открытие» 128 млрд руб. Одно из последних вливаний в капитал прошло у «Траста» через биржу, когда допэмиссия банка формально размещалась по открытой подписке, но была выкуплена одним инвестором – Петром Пьекой. Тогда аудиторы указывали, что такой способ пополнения капитала не требует подтверждения источников средств, так как сделка прошла на бирже.

Эти изменения необходимы для борьбы с использованием схем для раздувания капитала и включения в расчет собственных средств фиктивного капитала, сказано в пояснительной записке к проекту. Предполагается, что они вступят в силу с 1 января 2016 г.

ЦБ хочет иметь право блокировать сомнительные сделки для увеличения капитала, предупреждал в феврале первый зампред ЦБ Алексей Симановский: «Если Банк России не имеет возможности подтвердить добросовестность и природу происхождения средств или какие-то элементы процедуры увеличения капитала для Банка России скрыты, это основание для того, чтобы соответствующая сумма в капитал не включалась или из капитала исключалась».

Банки используют схемы, которые лишают ЦБ возможности доказать происхождение капитала, – например, проводят сделки через зарубежные организации, а информацию, чем являются средства, из офшора не получишь, сетовал Симановский, и решить, что это фиктивный капитал, ЦБ не может.

Вопросы – к процедуре увеличения: кто выступил инвестором, откуда пришли деньги, они из самого банка или дружественного банка, говорил Симановский: если такие связи будут обнаружены даже через несколько месяцев – это схема, которая фиктивно увеличивает капитал. Тогда же Симановский предупредил, что внимание ЦБ обращено ко всем банкам, резко и неожиданно увеличившим капитал.

Все схемы строятся вокруг одного – докапитализации банка за счет его же средств, говорит один из крупных аудиторов. Одну из схем описывает крупный финансист: банк выдает кредиты де-факто подконтрольным компаниям-нерезидентам, а те через другие иностранные структуры предоставляют ему субординированный заем.

Такие сделки проводили бывшие собственники банка «Траст», обнаружили аудиторы EY, проводившие оценку активов банка в 2009 г.

В тот момент акционеры «Траста» вели переговоры об объединении с дочерним банком «Роснефти» – Всероссийским банком развития регионов (отчет аудиторов EY есть у «Ведомостей»). Субординированные кредиты, выделенные банку на пополнение капитала, оказались схемными. Аудиторы нашли, что «Траст» выдал кредит на 5,4 млрд руб. банку VTB Austria, тот выдал ту же сумму TIB Investments, эти деньги «Траст» получил как субординированный заем для пополнения капитала.

РНКБ летом получил 17 млрд руб. в капитал от основного собственника ООО «КЭР», хотя годовая выручка компании была вчетверо меньше. КЭР умудрилась разместить бонды на 40 млрд руб., их частично выкупил Банк Москвы, бывший владелец РНКБ.

Одно из недавних пополнений капитала банка «Русский стандарт», которое провел его основной владелец Рустам Тарико, фактически было сделано с поддержкой самого банка, указывали сразу несколько аналитиков. В мае Тарико оказал «Русскому стандарту» помощь – передал банку 19,9% акций Roust Corporation стоимостью 4,9 млрд руб., которые были отражены в составе добавочного капитала. В июле акционер перечислил банку еще 9,3 млрд руб., на которые банк приобретет 23% акций «Русский стандарт водка», одобрение сделки намечено на сентябрь. Но сам банк в июле – августе выдал материнской структуре 7 млрд руб. кредитов и авансов.

Эти сделки могут покрыть 65% рекордного убытка «Русского стандарта» и могут также быть учтены при получении поддержки от государства за счет обмена ОФЗ (для этого собственник также должен внести в капитал до 50% помощи), если не вызовут вопросов от регулятора, писал аналитик «ВТБ капитала» Михаил Никитин.

Схемы разные, они постепенно менялись: увеличение капитала за счет заемных средств (банк выдает кредит, за счет которого пополняет капитал), увеличение собственных средств за счет субординированных займов, а также завышение доходов, которые увеличивают прибыль, что в итоге приводит к фиктивному наращиванию капитала, перечисляет руководитель практики инвестиционного консультирования ФБК Роман Кенигсберг.

У ЦБ и сейчас есть все необходимые инструменты для того, чтобы проверять происхождение капитала и не допускать его фиктивного пополнения, считает партнер юридической фирмы «Яковлев и партнеры» Игорь Дубов. Если капитал увеличивается более чем на 10%, регулятор проводит проверку финансового положения лица, пополняющего капитал, и может отказать в сделке, продолжает он. С этой точки зрения предложенные ЦБ изменения кажутся странными, возможно, они нужны для того, чтобы исправить ошибки, допущенные на стадии проверки источников, заключает Дубов.